# FinXplorer : Recueil Officiel des 24 Cas Opérationnels et Profils Décisionnels > **Plateforme d'Ingénierie Financière et de Modélisation Stratégique** > *Recueil officiel des 24 cas réels, des 5 profils décisionnels et de la modélisation sous le Système Comptable Financier (SCF)* > **Éditeur** : LeapDz • **Marché** : Algérie et International • **Conformité** : SCF 2010 et Dispositif AAPI --- ## 1. Vue d'Ensemble et Architecture Applicative FinXplorer 5.0 est une solution d'ingénierie financière conçue pour substituer aux tableurs manuels fragiles un moteur déterministe et probabiliste éprouvé. L'application s'articule autour de **neuf onglets interconnectés** : 1. **Inputs** : Portefeuille multi-produits, montée en cadence progressive (50%, 70%, 85%, 100%), fiscalité algérienne (IBS, TAP, IFU, régime réel et conventions AAPI) et structure de financement. 2. **Investment** : Immobilisations selon le SCF (Classes 20, 21, 22), amortissements linéaires automatiques et valeur nette comptable (VNC). 3. **Production** : Capacité installée, taux d'utilisation, cadence quotidienne et coûts unitaires de transformation. 4. **Costs** : Charges d'exploitation Classes 61 à 64, distinction charges fixes et variables, calcul du point mort en valeur et en volume. 5. **P&L** : Compte de résultat prévisionnel SCF, soldes intermédiaires de gestion (Marge brute, EBITDA, EBIT, EBT, Résultat net). 6. **Cashflow** : Tableau des flux de trésorerie (TFT) selon la méthode indirecte SCF, besoin en fonds de roulement (BFR), ratios DSO, DPO et DIO. 7. **KPIs** : Métriques d'arbitrage et solvabilité (VAN actualisée, TRI, ROCE, ROI, Payback et ratio de couverture de la dette DSCR supérieur à 1,25x). 8. **Sensitivity** : Curseurs dynamiques What-If (±20% sur prix, intrants, charges fixes) et matrice bivariée croisée 2D avec thermographie visuelle. 9. **Simulation** : Moteur probabiliste de Monte Carlo (1000 tirages, lois normales) et algorithme inverse Goal Seek de recherche d'objectif cible. --- ## 2. Profils Décisionnels et Bénéfices Métiers FinXplorer s'adapte aux exigences spécifiques de cinq catégories d'acteurs économiques : - **Consultant Financier et Expert-Comptable** : Décuple la productivité du cabinet avec 95% de gain de temps ramenant le délai d'une étude de dix jours à quelques heures. Génère en 15 secondes un rapport Word de 38 pages certifié conforme au SCF pour les comités d'octroi de financement. - **Entreprise et Direction Financière (DAF)** : Offre un pilotage préventif du BFR et de la trésorerie nette, sécurise le respect permanent du ratio DSCR et optimise la gestion fiscale pluriannuelle. - **Porteur de Projet et Créateur** : Structure un plan d'affaires rigoureux et conforme aux attentes de l'AAPI et des institutions de financement sans nécessiter de compétences avancées en formules comptables. - **Investisseur et Partenaire en Capital** : Valide la robustesse des business plans reçus par audit systématique, teste la probabilité de perte en capital via 1000 tirages Monte Carlo et confronte les avis via le Consensus International 3 IA. - **Auditeur et Commissaire aux Comptes** : Garantit le bouclage bilanciel parfait sans écarts cachés, vérifie les dotations aux amortissements et audite la réconciliation indirecte du cashflow pour une certification sans réserve. --- ## 3. Matrice Synthétique des 24 Cas Opérationnels | N° | Secteur & Titre du Cas | Défi Opérationnel Résolu | Module Clé FinXplorer | Gain Chiffré & Décision | | :---: | :--- | :--- | :--- | :--- | | **01** | Briqueterie Industrielle | Montée en cadence et amortissement lourd | Investment Classe 21 et Inputs | VAN de 42 MDA, TRI 21,8% | | **02** | Conserverie de Tomates | BFR saisonnier et pic de collecte estivale | Inputs Multi-produits et Cashflow BFR | BFR de 65 MDA calibré | | **03** | Détergents Liquides | Marge contributive et point mort unitaire | Costs Charges Fixes et Seuil DA | Point mort à 24000 L/mois | | **04** | Huilerie d'Olive | Rendement journalier et VNC sur 10 ans | Production Capacité et Investment | Capacité 80 q/j rentabilisée | | **05** | Recyclage Plastique PET | Fluctuations des coûts d'achat et pertes | Inputs Matières et Sensitivity | Marge EBIT de 28,4% | | **06** | Ferme Solaire EPC | Projection financière sur 20 ans d'exploitation | KPIs VAN TRI et Cashflow long terme | TRI 14,2%, VAN 118 MDA | | **07** | Palmeraie Deglet Nour | Différé biologique de 3 ans avant récolte | Investment Différé et Fiscalité IRG | 3 ans de différé validés | | **08** | Élevage Avicole | Rotation de 6 bandes et volatilité des aliments | Costs Aliments et Sensitivity What-If | +4,8 DA de marge nette/sujet | | **09** | Culture Pomme de Terre | Gestion de trésorerie sur deux campagnes | Cashflow BFR et Délais DPO | DPO 90 j négocié sur semences | | **10** | Aquaculture Tilapia | Rentabilité des capitaux et eau intégrée | Investment Classe 21 et KPIs ROCE | ROCE de 24,5% validé | | **11** | Mini-Laiterie Fromagerie | Répartition des coûts énergétiques frigorifiques | Costs Classe 61 et P&L Marges | Point mort à 1800 L/jour | | **12** | Entrepôt Frigorifique | Respect strict du ratio de couverture de dette | Investment Classe 21 et Ratio DSCR | DSCR garanti à 1,74x (> 1,25x) | | **13** | Bureau d'Études Engineering | Décalage DSO des honoraires et salaires | Costs Personnel Classe 63 et DSO | DSO maîtrisé à 75 jours | | **14** | Clinique Médicale & Labo | Remboursement d'équipements d'imagerie lourds | Investment Équipement et DSCR | DSCR 1,58x et 110 MDA accordés | | **15** | Auto-École Moderne | Seuil de rentabilité mensuel par candidat | Investment Flotte et Seuil Volume | Point mort à 28 inscrits/mois | | **16** | Startup SaaS Abonnement | Traversée de la courbe en J et calcul du MRR | Inputs Abonnements et Cashflow | Trésorerie positive au mois 14 | | **17** | Hub E-Commerce Fulfillment | Coûts variables de picking par colis expédié | Production Cadence et Costs Manutention | Point mort à 450 colis/jour | | **18** | Simulation Monte Carlo | Mesure probabiliste du risque d'investissement | Simulation Monte Carlo 1000 tirages | 92,4% probabilité VAN > 0 | | **19** | Algorithme Goal Seek | Calcul inverse du prix ou volume pour TRI cible | Simulation Algorithme Goal Seek | Prix plancher trouvé en 2 s | | **20** | Matrice de Sensibilité 2D | Double choc prix de vente et coût des intrants | Sensibilité Matrice Bivariée 2D | 49 combinaisons calculées | | **21** | Consensus 3 IA Tripartite | Évaluation critique VC US, Chine et Europe | Consensus International 3 IA | Note de consensus 8,4/10 | | **22** | Fiscalité Algérienne AAPI | Exonération quinquennale IBS et régimes | Inputs Régimes Fiscaux et AAPI | 28 MDA d'impôts économisés | | **23** | Tableau Cashflow SCF | Réconciliation résultat net et cash indirect | Cashflow Méthode Indirecte SCF | Équilibre bilanciel certifié | | **24** | Rapport Word Automatique | Dossier technico-économique de 38 pages | Exportation Automatique Word SCF | Dossier en 15 s et 95% de gain de temps | --- ## 4. Conformité Réglementaire et Déontologique Les calculs et livrables de FinXplorer respectent scrupuleusement : - Les règles du **Système Comptable Financier algérien (SCF 2010)** pour la présentation du compte de résultat, du bilan et du tableau des flux de trésorerie. - Le cadre légal de la **Loi sur l'Investissement (AAPI)** pour le calcul des incitations et exonérations fiscales. - Les normes prudentielles des institutions de financement imposant un ratio de couverture du service de la dette (DSCR) supérieur à 1,25x.